الضرائب في ألمانيا | تعرف على أنواعها وكيفية دفعها

  

الضرائب في ألمانيا هي المصدر الرئيسي لإيرادات الدولة ، تجمع الدولة الألمانية الضرائب لتتمكن من أداء واجباتها وتمويل بعض المؤسسات مثل المدارس ، الجامعات ، الطرق ، وغيرها من المشاريع . وبدون الضرائب لا يمكن للدولة القيام بهذه المسئوليات  .

 

تفرض الضرائب في ألمانيا أيضاً على بعض المنتجات الضارة مثل السجائر وذلك لتحسين سلوك المواطنين ويمتنع البعض عن التدخين بسبب التكلفة الباهظة . 

  ما هي أنواع الضرائب في ألمانيا ؟

·    ضريبة المبيعات والخدمات  : وهي ضريبة تفرض عند التسوق على بعض السلع .

·    ضريبة الدخل : كل شخص لديه دخل يدفع ضريبة الدخل .

·    ضريبة امتلاك كلب : يدفعها أصحاب الكلاب ( 90 – 150 يورو في السنة) .

·    ضريبة امتلاك سيارة : يدف هذه الضريبة كل من يمتلك سيارة .

·    ضريبة التجارة : يدفع كل من يسجل تجارة في ألمانيا ضريبة التجارة .

رقم التعريف الضريبي

كل شخص يسجل في ألمانيا كمكان إقامة ، ويتوجب عليه دفع الضرائب في ألمانيا  .

يتم إصدار رقم تعريف ضريبي له مكون من 11 رقماً . وهذا الرقم صالحاً طوال حياته.

مقياس تحديد الضرائب في ألمانيا

يقوم نظام الضرائب في ألمانيا بتحديد مقدار الضريبة على مبادئ المقدرة والشفافية والعدالة .

·    المقدرة

- قياس مقدرة الفرد اعتماداً على الدخل بمعنى " دخل منخفض ، ضرائب منخفضة   

  والعكس " وبذلك يدفع الفرد الضرائب عندما يكون مقتدراً فقط .

- ويوجد حد أدنى من الدخل يكون معفياً من الضرائب في ألمانيا  لضمان معيشة  

   جيدة .

- من يتوجب عليه دفع الضرائب في ألمانيا من يزيد دخله عن 9160 يورو .

·    العدالة

يجب أن يقتنع دافع الضريبة أن مستوى الضريبة ونوعها عادل وتقبله تسديدها .

·    الشفافية

يجب أن تكون قوانين الضرائب وطرق الإدارة مفهومة لجميع الشعب .

  

ما هي ضريبة الدخل ؟

ضريبة الدخل تعد من أهم أنواع الضرائب في ألمانيا ، تطبق على جميع الموظفين والعاملين بالدولة تقريباً .

·    أنواع الدخل التي المفروض عليها الضرائب في ألمانيا :

1) العمل الحر .

2) مشاريع الكيانات التجارية .

3) الزراعة والمهن المتعلقة بالغابات .

4) الأصول ورأس المال

- كل فرد في ألمانيا يتجاوز دخله السنوي 9168 يورو تفرض عليه ضريبة الدخل .

 

ما هي الشريحة الضريبية ؟

تفرض ضريبة الدخل وفق مقدرة الشخص، حيث تم وضع نظام "الشرائح الضريبية"

وهي تساعد صاحب العمل في حساب ضريبة الدخل .

هناك عدة شرائح ضريبية تحدد كل شريحة حسب بعض المعايير ، هذه المعايير هي :

·    الشريحة الضريبية (1) : تشمل الشريحة الأولى الموظفين العازبين أو المطلقين .

·    الشريحة الضريبية (2) : تشمل الشريحة الثانية الآباء الذين يعيشون مع طفلهم وحيدين وغير متزوجين .

·    الشريحة الضريبية (3) : تطبق هذه الشريحة على الأرامل ( في سنة وفاة أزواجهن والسنة التالية )

 

ما هي الضريبة التجارية ؟

عند قيام الشخص بتسجيل أي تجارة يتعين عليه دفع ضريبة تجارية . ولكن في بعض الفئات المعفاة من الضريبة التجارية مثل المترجمين المستقلين ، المحاميين ، الأطباء ،

الصحفيين معافيين تماماً من الضرائب في ألمانيا  . والضريبة التجارية من أهم المصادر للبلديات وتستخدمها في إصلاح الطرق ، إنشاء موقف للسيارات ، وهكذا ..

 

ما هي ضريبة المبيعات والخدمات ؟

عندما نذهب للتسوق أو شراء تذاكر قطار وغيرها من الأنشطة .

جميع السلع المعروضة للبيع مفروض عليها ضريبة ، تبلغ ضريبة المبيعات 19% أو (7% مخفضة) .

  

استرجاع الضرائب في ألمانيا

في نهاية السنة المالية ( من يناير إلى ديسمبر) تقوم بتقديم إقرار ضريبي إلى مكتب الضرائب للتأكد من أنك دفعت المبلغ الصحيح للضريبة . بناءً على الأرقام التي تقدمها ، سيحدد مكتب الضرائب إذا كان لك حق استرداد الأموال .